行業動態

非洲礦產業分析 礦產資源與礦業經濟 礦產資源勘查與開發現狀

非洲礦產業分析 礦產資源與礦業經濟 礦產資源勘查與開發現狀
　【恒力重工】 非洲面積3029萬平方公里，占世界陸地總面積的五分之一，非洲現有54個獨立國家。由于各種原因，特別是長達幾百年的殖民統治，使非洲的經濟過于單一，成為世界上最貧困落后的大陸，世界上最不發達的40個國家中，有31個在非洲。非洲占世界總人口的12.9%，但國民生產總值、外貿總額、吸引外資額等均只占世界的1%左右。非洲不僅明顯落后于世界發達國家，也落后于后來居上的亞洲、拉美等其他發展中地區。近幾年非洲經濟有較大增長，增長率為3～4%，是全球經濟增長最快的地區之一。
　　一、礦產資源與礦業經濟
　　非洲是世界最古老的大陸，在礦產資源及其生成條件方面稱得上是世界上最富饒的大陸，金、金剛石、銅、鈾等重要礦產資源儲量均居世界首位，鉻、錳、鈷、鋁土礦，以及鎳、石油和天然氣等礦產資源也非常豐富，有著發展經濟的良好條件。但由于歷史和其他一些原因，非洲各國的礦業發展是不平衡的，非洲國家的礦業產值占其國內生產總值的比重差別較大，大的可超過40%，如加蓬、北非的阿爾及利亞等石油產出國;小的僅1%或不足1%，如塞內加爾 、吉布提、肯尼亞和烏干達等。
　　礦業在非洲許多國家的經濟發展中占有重要地位，有些是經濟發展的支柱。如博茨瓦納礦業是其國民經濟的主要支柱。特別是金剛石業，其產值約占國內生產總值的36%，占政府收入的50%，占全國出口總值的85%。由于金剛石業的繁榮，博茨瓦納成為發展中國家中經濟發展較成功的國家之一。目前人均國內生產總值為3 117美元(2002年)。還有一些石油大國，經濟發展主要依賴石油工業，如阿爾及利亞油氣出口占阿出口總額的97%，產值占阿國內生產總值的41%，國家財政預算收入的77%來自油氣行業(2003年阿礦業部的資料)。只有少數國家礦業不太重要，如岡比亞、赤道幾內亞、佛得角、幾內亞比紹等。
　　在非洲，大多數國家的礦產品出口在國家對外貿易中占有重要地位。有不少國家礦業的出口份額超過全國出口總額50%，如納米比亞(69%)、贊比亞(68%)、剛果(金)(75%)、博茨瓦納(85%)，而尼日利亞(98%)、利比亞、赤道幾內亞、阿爾及利亞則高達90%以上。有些國家雖然礦業產值在GDP中的比重不足1%，但礦產品出口額卻超過10%，如肯尼亞、烏干達。礦業對這些國家出口創匯極為重要，對當地經濟發展同樣重要。礦業還是許多國家就業的主要領域：例如鐵礦行業是毛里塔尼亞除政府機構外的第二大就業領域，約占其現代工業就業崗位的10%。礦業除了對國家創匯、稅收及就業有很大貢獻外，還促進了非洲地區許多國家基礎設施的建設及當地經濟的發展。特別是幾內亞、加納、加蓬、尼日爾、毛里塔尼亞及利比里亞的礦業部門，使用了其鐵路及其發電能力的大部分。
　　二、礦產資源勘查與開發現狀
　　非洲不同地區受歷史、自然地理、經濟發展等諸多方面因素的影響和限制，其礦產資源的勘探和開發程度有相當的差異。總體上說，南部非洲地區和西部非洲地區地質勘查程度與礦產開發程度較高，資料較豐富;而其他地區的地質勘查程度與礦產開發程度相對較低。
　　過去10年，非洲礦業投資環境日趨變好，愈加受到國際礦業投資者的關注，越來越多的外國礦業資本走進非洲。以非燃料礦產勘查為例，1993年非洲的礦產勘查投入僅為1.65億美元，占世界勘查投入總量(世界主要礦業公司的勘查預算，以下相同)的9.6%，在全球大區域排位第五。此后幾年，非洲的礦產勘查總投入預算逐年上升，1997年最高達到6.63億美元，占世界勘查投入總量的16.5%，全球大區域排位上升到第三。20世紀90年代后期，由于全球經濟的不景氣，礦產勘查業也受到嚴重打擊，勘查投入大幅度降低，到2002年非洲礦產勘查投入下降到2.57億美元，占世界勘查投入總量的14.8%，地區排位第四。2003年迅速回升，達到3.73億美元，占世界總勘查投入量的17.1%，地區排位重新回到第三。2004年占世界總量的16.1%。
　　非洲的礦業開發在地區上以南部非洲最為重要，國家上以南非共和國最為發達。2002年統計，非洲礦山項目總投入為110億美元，占世界總量的14.5%，其中南非投資額達到60億美元，占非洲總量的54.5%。南非礦產品生產包括金、鉻、錳、鉑、煤、鋁、鈾、磷、鐵、金剛石、銅、鉛鋅、鎳、鈦、銀、石油、石棉等多種金屬、非金屬產品。除南非外，非洲其他礦業開發較活躍的國家有加納、幾內亞、科特迪瓦、坦桑尼亞、莫桑比克、贊比亞、塞內加爾、剛果、毛里塔尼亞、馬達加斯加等。
　　新興經濟體礦業投資也在迅速增加，亞洲礦業公司所占世界市場份額在增加，正在趕上其他地區的礦業公司。金磚國家目前有6家礦業公司位居世界前30名，其中印度、俄羅斯各1家，巴西和南非各兩家。金磚國家在非洲的礦業投資增加迅速，印度2010年在非洲礦業投資達15億美元，分別在南非、津巴布韋、塞內加爾、贊比亞和納米比亞投資了煤、鐵礦石、鋅礦等，巴西公司近年來在莫桑比克煤礦進行的投資也非常大。2011年中國非洲礦業投資總額為151億美元，同比增長10倍左右。礦業投資將繼續帶動非洲經濟發展。雖然非洲礦產量只占世界的7%，但其儲量卻占到全球的近30%。非洲國家25%的稅收來源于采礦業，礦業是安哥拉、塞拉利昂、納米比亞、贊比亞和博茨瓦納的主要創匯產業。超過北美洲成為世界第三大投資區，所投資的都是目前比較熱門的項目，其中南非投資的項目占整個非洲的近50%，是全球第四個最重要的投資靶區，占全球礦業投資的7%。除南非外，西非是第二大投資熱點地區，其中加納是僅次于南非的非洲第二大礦業投資國，毛里塔尼亞、塞內加爾、幾內亞、科特迪瓦也位居非洲礦業投資的前10位。
　　金礦一直是非洲礦業投資的主要對象，金礦投資占非洲礦業投資的33%，鉑居第二，占非洲礦業投資的18%，鎳位于第三，占14%。其他依次為銅12%，鐵9%，金剛石7%，其他7%。
　　三、非洲國家礦業立法情況
　　(一)礦業立法現狀
　　非洲國家大多數是第二次世界大戰后獨立的。許多國家“老”的礦業法規，延用了殖民地的礦業法，或者是獨立之后略作修訂的法律，對政府和投資者的權利與義務的規定都是不夠的。特別是潛在的投資常常被下述問題所制約，涉及到外匯、會計標準、股息支付、勞動培訓、外國投資、進出口許可和礦業權保證程度不足等。這大大影響了投資者的積極性。為改變這一狀況，上世紀90年代以來，非洲許多國家先后制定了新礦業法或修改了原礦業法，如加納1994年頒布新礦法取代1986年的礦業法，津巴布韋1996年對1961年的礦山和礦產法進行了重要的修訂。幾內亞1997年的新礦法取代1986年的礦業法，喀麥隆2001年制定新礦法取代1964年在礦業法。2003年剛果(金)新礦法正式生效。其他制定和修改礦法的國家包括：幾內亞比紹、布基納法索、博茨瓦納、納米比亞、馬里、尼日利亞、喀麥隆、科特迪瓦、塞內加爾、烏干達、贊比亞、莫桑比克等。其主要目的在于規范礦業管理制度，采用現代礦業立法，改善礦業投資環境，吸引礦業投資，促進礦業發展。現代礦業立法建立在兩大原則之上：投資者擁有勘查和開采礦產的權利，同時要履行被評估和監督的特定義務;投資者應當擁有可靠且長期授予的采礦權。這點對外國投資者極為重要。許多國家通過修改或制定新礦業法，取得了較大的成效，如加納、贊比亞、坦桑尼亞、幾內亞等。
　　目前非洲多數國家已經采用了現代礦業法規，這也是該地區上世紀90年代中期以后勘查工作、新建礦山及礦產生產大幅增加的主要原因。在推動非洲政府采用新的有利于礦業和投資的法規方面，世界銀行起了重大作用。利比里亞在這方面的改革比較落后，它一直受國內戰爭的捆擾。盡管各個國家新的礦業法和財政制度不完全一樣，但其主要原則是類似的。
　　(二)礦業法要點
　　1.國家擁有礦產資源所有權。實際上所有非洲國家對其礦產資源都采用了“永久所有”的做法。這是世界大多數國家通用的做法。但這并不妨礙將礦業權分配給私人公司，也不妨礙這類權利的交易。
　　2.礦業權通常由一個管理部門授予，這對避免管轄權的重疊非常重要。授權部門通常是礦山和能源部。有些國家的礦業主管部門同時負責水資源管理，如博茨瓦納、多哥、喀麥隆、馬里、貝寧等。另有一些小國家，礦業權的主管部門是自然資源部，如岡比亞、幾內亞比紹等。還有少數國家除了有固體礦產的主管部門外，還成立有專門的石油管理部門，如尼日利亞。
　　3.與其他地區相比，非洲國家的礦業權種類通常比較多，排他性礦業權包括：2～7年的普查或勘查許可，20～30年的采礦許可。勘查區塊的規模從150km?2(加納)到2 000km?2(尼日爾)。大部分國家還設有1～2年的踏勘或普查許可的非排他性礦業權。許多國家還設有小礦山開采許可證，寶石礦產開采許可證等。礦業法中對許可證的換發、最小工作義務、礦地租費及放棄權力等，通常都作出規定，但詳細程度各不相同。總的來說，許可證在平等的基礎上授予所有投資者，對國有公司、私人公司、國內投資者和國外投資者，一視同仁。
　　4.國家對礦山企業的參與。許多國家的政府對礦山企業擁有參股權，政府通常有權獲得10～15%的干股。如科特迪瓦和布基納法索政府均享有10%的干股。埃塞俄比亞較少，擁有2%的干股。有些國家僅在一些重要礦產中保留干股，如幾內亞政府只在金、金剛石和寶石項目中保留干股。除干股外，政府還擁有礦山企業的任選參股權(往往選擇按中等市場價格購買)，參股比例從10%(馬里)到25%(加蓬)。國家在礦山企業參股的問題對礦業投資有一定影響，世界銀行的戰略家們對此進行過評論，他們建議政府依法行政。普遍看法是，精心制定的稅制與政府少量參股相比，對所有各方都更加有利。在此方面有些國家走在了前面，重新制定新礦法后減少或取消了干股。例如埃塞俄比亞從10%降到2%。根據剛果共和國(布拉柴維爾)的1997年提交議會的新礦業法，政府對新礦山項目將無權獲得干股。
　　5.各種勘查與開發活動需要政府的有效監督。但實際上在許多國家由于人員不足及缺少資金，這項工作通常沒有落實。
　　6.非洲金礦和金剛石的手工開采活動常在一個地區的不同部分進行，但通常限定于本國人開采。
　　7. 非洲多數國家的礦業法規定，對外資公司或國內私營企業經營的礦山項目，一般為其提供大于50%的所有權，包括對礦山企業的完全管理和經營控制。
　　四、財政政策與稅收制度
　　除了礦業法及相關法規外，合理的經濟與財政政策對礦業開發同樣重要。非洲大多數國家已開始調整或重新制定新的相關政策和制度，改善礦業投資環境，以期在維護國家權益的同時吸引更多的外國礦業投資。目前這一過程仍在進行，一些國家走在前面，如加納、坦桑尼亞、馬里、布基納法索、科特迪瓦及剛果。另一些國家則落在后面，如利比里亞、喀麥隆、尼日利亞、加蓬、津巴布韋、埃塞俄比亞、厄里特立亞、索馬里等。
　　(一)礦業稅制
　　在稅制方面，國際上已被廣泛認定的重要基本原則是，不應該具有歧視性的規定，對外國公司和國內公司應一視同仁，對國有企業和私人企業一視同仁。非洲國家的稅制已廣泛進行了修改，與世界其他礦業區相比，總的說來是頗有競爭力的。但是，與一些國家特別是南美地區的稅制相比，非洲地區的競爭力還要差一些。
　　非洲地區大多數國家的公司所得稅稅率為25～35%，少數國家達到45%(乍得)。目前的趨勢是把該稅率降到30%或25%。例如津巴布韋2001年將公司所得稅從35%降到25%。赤道幾內亞(以前為30%)、贊比亞(以前為35%)和博茨瓦納目前也降到了25%。
　　有些國家在所得稅之外還要加征紅利稅。如南非公司的所得稅率為30%，此外還要對公司分紅部分加收12.5%的紅利稅，如果一家公司把所有的未分配利潤用來分紅，則該公司的最高所得稅率為37.8%，超過全球平均水平的29.07%。近年來，國際上普遍調低公司所得稅率，如經合組織國家公司的平均所得稅率已從2003年的30.9%下降到2004年的28.99%，歐盟國家的平均所得稅率已從2003年的31.84%下調到今年的29.36%，而南非的這一公司有效所得稅率從1999年以來就沒有做過調整。
　　非洲絕大多數國家收取權利金或生產付費(production payments)，通常根據礦產總產值征收。征收權利金很少允許扣除生產成本。根據冶煉廠的純收益來征收的同樣極少。依國家不同，礦產品不同，權利金為2～15%之間。權利金費率也常常依產品而變化。在博茨瓦納普通礦產的權利金為3%，貴金屬為5%，金剛石為10%，石油和天然氣為10%。在布基納法索，金剛石權利金為7%，貴金屬礦產為3%，其他礦產為4%。在幾內亞，氧化鋁為5%;其他礦產的精礦為3.5%;鋁土礦為10%;其他礦石為7%。總體上講，非洲各國的權利金相對較高，特別是與南美國家相比。一些專家指出，若非洲國家將權利金率降到更合適的水平對吸引礦業投資是非常有利的。
　　在一些國家，有按柵欄收益率對“暴利”征收超額利潤稅(APT)的(注：即僅對收益率超過一定數值--柵欄收益率--的項目才予以征收)(加納、津巴布韋和尼日爾)。這種稅收僅適用于一些有很高回報率的項目所實現的利潤。超額利潤稅不會損害那些收益率在邊際線的和中等的礦山，因為事先確定的“柵欄收益率”并不太低。然而，有爭論的是，一個成功的礦山企業的高收益，需要用來補償許多失敗項目的損失。超額利潤稅應當針對有成型的高質量項目的較成熟、低風險的礦業環境來征收，如加納的情況就比較容易接受。而尼日爾的超額利潤稅率似乎是太高了(當利潤超過20%時征收，超額利潤稅率為50%)。
　　間接稅一般包括：關稅與許可證稅，銷售稅或增值稅、踏勘、勘查及采礦許可證費，礦地租費，印花稅及燃料稅。
　　礦地租費各國差別較大，勘探租地費為1～25美元/km2/年，采礦20～1 000美元/km2。許可證費：200～15 000美元，延期和轉讓費與許可證費類似(見表2)。
　　(二)關于礦業項目的融資渠道
　　項目融資是礦產勘查與礦山建設最關鍵的問題之一。在非洲新興市場的高風險投資環境中，更為重要。融資的一個主要方式是通過資本市場進行公共融資。非洲勘查與采礦活動的升溫受到外國私人基金的支持，這些投資來自外國證券交易所，如多倫多、紐約、倫敦、悉尼或約翰內斯堡。
　　目前非洲交易所超過16家，包括南非、贊比亞、尼日利亞、加納和科特迪瓦等。多數國家交易所的參與者不多，但在增加礦業項目資金上的重要性卻日益增加。資本化市值相對還很小。限制資本市場規模的主要原因之一是對外資的限制以及當地需求不足。任何一種股票的外國擁有者限制在75%(加納)，這便制約了投資者參加這些市場的規模。其中一些國家正在進行大的改革，如放開對股權和收入返還的限制。隨著貿易的增長，市場也加速改善。一些非洲市場已經給投資者提供了大量返回投資的機會。1995年，科特迪瓦的股票指數增長了140%，使之成為當年世界最牛的交易所。
　　五、改善礦業投資環境的一些積極政策
　　(一)減免有關的稅費
　　許多國家有稅收減免政策，通常包括為收回勘查開發投資的加速折舊，關稅及設備與原材料供應有關的稅費免除，增值稅及其他稅費的減免，如雇員稅、工商稅(布基納法索)及外籍雇傭稅(加納)。在一些國家，免稅期最長可達5年。非洲許多國家的礦業稅費標準是在礦業法中確定的。政府為吸引礦業投資，促進礦業發展，在其近年新制定的礦業法中調低了有關收費標準，如馬里新礦法中將礦業公司銷售的股票收益稅從20%降到10%，并取消了在礦點使用車輛的車輛保險稅。博茨瓦納新礦業法中降低了權利金標準，普通礦產的權利金費率從5%減少到3%，貴金屬和寶石的權利金費率仍為5%和10%。尼日利亞1999年《礦業和礦產法令》規定：1)對礦業公司實行3年的免稅期;2)免征采礦設備的關稅。
　　(二)減少政府的參與
　　過去許多國家政府較多地參與礦業活動，甚至享有獨占權。在制定的新礦業法中做了較大的修改，例如布基納法索在1997年新礦法中規定，國家不具有對礦產的獨占權;保證勘探許可證持有人自動取得區內發現礦床申請權;博茨瓦納1999年新法中取消政府在礦山企業中擁有“干股”的權力(舊法中規定政府擁有15～25%的干股)。目前在新的采礦風險投資項目的商業生產期間政府擁有最多15%的股份的選擇權。規定礦業許可證的延期和轉換的審批工作更加自動化和有預見性，只有少數的明確規定的條件，很少或沒有部長的任意決定權或強制性的未加規定的條款;根據剛果共和國(布拉柴維爾)的1997年提交議會的新礦業法，政府對新礦山項目將無權獲得干股。剛果(金)礦業法草案提出，政府的角色將由礦業經營者向礦業管理者轉變;建立一個清晰、簡單的礦業權管理制度，以先來先服務為基礎發放礦業權，由一個自動化登記系統進行透明管理，盡量減少政府的隨意行為。
　　(三)外資政策
　　非洲大多數國家對外資持歡迎態度，可以控股。大多數國家已開始調整或重新制定新的相關政策和制度，改善礦業投資環境，以期在維護國家權益的同時吸引更多的外國礦業投資。目前這一過程仍在進行，一些國家走在前面，如加納、坦桑尼亞、馬里、布基納法索、科特迪瓦及剛果。另一些國家則落在后面，如利比里亞、喀麥隆、尼日利亞、加蓬、津巴布韋、埃塞俄比亞、厄里特立亞、索馬里等。對外國投資者來說通常最重要的是要確保收益的返還。此外，還應有確定的渠道，以便按市場匯率或國際會計制度為進口付款，非洲多數國家原則可以做到這一點，但細節還常需要協商。
　　(四)機構改革與私有化
　　非洲國家正在進行的機構改革是要適應不斷變化的經濟和政治環境，目標是促進私營公司的礦業活動，減少政府的干預。這里涉及的兩個主要問題如下：
　　(1)通過改善對私營公司執行的勘查與礦業活動的現行支持方法與監督功能，改革政府支持的機構;
　　(2)減少國有礦山在礦業中的影響。
　　這一過程正在進行之中，部分活動得到世界銀行、聯合國及其他國際組織的支持。
　　政府機構對礦業的有效支持和監督，對勘查與開采活動至關重要，以期使政府和礦業皆能收益。通常論及且需要改進的問題包括：為促進礦產勘查與開發而提供的數據基礎和礦產清單不充分，等待發放許可證的時間太長，對安全、勞工及環境義務的履行缺乏足夠的監督。 非洲許多國家一直在考慮包括國有企業全部或部分私有化在內的改革。人們日益認識到，國有企業不如私營企業那么成功。非洲礦業私有化的一個成功例子，是加納的阿散蒂金礦公司。影響最大的當屬贊比亞聯合銅礦公司(ZCCM)的私有化。到2000年，埃及的93%的鋼鐵工業已經為私營所有。目前尼日利亞政府正致力于通過私有化出售企業的控股股份來恢復鋼鐵企業的生產。在尼最大的鋼鐵企業--阿焦庫塔鋼鐵廠(Ajaokuta Steel Complex)及尼國家鐵礦公司出售給印度GLOBAL HOLDING LTD公司之后，2005年初，又以3 000萬美元出售了尼三角州鋼鐵廠(Delta Steel Company)80%的股份。其他幾個較大的鋼鐵廠如卡齊納、喬斯、奧索波鋼鐵廠的出售也被尼公共企業管理局提上日程，目前正在尋求合適的投資者。目前印度企業是尼鋼鐵企業的最大買主。
　　六、結語
　　非洲地大物博，礦產資源豐富。特別是石油、銅、錳、鈷、鉻、鋁土礦等我國緊缺礦產資源在世界上占有重要地位。在這里進行礦產資源開發的前景是廣闊的。依據世界銀行專家研究，至少有25個非洲國家值得外國礦業公司增加勘查投資。這些國家可以分為三類。第一類包括安哥拉、埃塞俄比亞、加納、納米比亞、坦桑尼亞、扎伊爾、贊比亞及津巴布韋8個國家，這類國家大部分國土面積的地質潛力均很高，其中每個國家每年都值得跨國礦業公司投入1 000萬～2000萬美元的勘查資金。第二類包括博茲瓦納、布基納法索、加蓬、幾內亞、馬達加斯加、馬里、莫桑比克及蘇丹8個國家，其中每個國家每年值得投入500萬～900萬美元勘查資金。第三類是只有一、兩個特定地區比較具有地質潛力的國家，包括布隆迪、中非、科特迪瓦、肯尼亞、利比利亞、尼日爾、尼日利亞、盧旺達、塞拉里昂9個國家，其中每個國家每年值得投入200萬～400萬美元勘查資金。即便是在第三類國家，也有發現世界級大礦床的潛力。
　　通過對40個國家的礦業投資環境調查(詳細情況見2003年地質出版社出版的《非洲礦業投資指南》)，我們認為，加納、贊比亞、坦桑尼亞、南非、納米比亞、博茨瓦納、幾內亞、馬里、布基納法索、科特迪瓦投資環境較好，這些國家政局穩定、成礦地質條件好、礦業立法相對規范，大多在近年來重新進行了修訂。對外資持歡迎態度，稅制相對穩定。
　　在礦種方面應當側重于金礦、銅-鈷、石油，非洲的地質成礦條件非常適于金礦的賦存，金礦資源分布很廣，上述投資環境較好的國家普遍金礦資源豐富，特別是西非地區。銅-鈷主要去贊比亞，剛果(金)也可以去，但要承擔巨大的政治風險。石油主要去北非、中西非的幾內亞灣的沿岸國家及安哥拉西海岸。
　　非洲礦業投資環境方面也有許多不利的地方，總體上講礦業稅費普遍較高，基礎設施較差，勞動力素質相對較低，管理水平低，許多國家政治不穩定等。這些都要求投資者依據具體情況謹慎決策。
　　免責聲明：本文僅代表作者本人觀點，與全球礦產資源網無關。 文章內容僅供參考，不構成投資建議。請讀者僅作參考，并請自行承擔全部責任。
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